Toelichting product Bestuur
Product 001 Bestuur - lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 346.000 op de lasten zijn:
- € 78.000 voordeel (waarvan € 53.000 incidenteel) als gevolg van een btw voordeel op de bijdrage aan de regio stedendriehoek. Als gevolg van een uitspraak van de belastingdienst mag de in rekening gebrachte btw wel gecompenseerd worden door de gemeente. Dit is in 2022 gebeurt met terugwerkende kracht.
- € 45.000 nadeel op de loonsom voor de griffie, rekenkamer en raad. Onder andere door tijdelijke inhuur van een interim griffier voor vervanging van de griffier is er meer uitgegeven aan loonsom voor de bestuursondersteuning.
- € 32.000 nadeel op de wachtgeldverplichtingen voor oud wethouders. Na de verkiezingen hebben een aantal oud wethouders gebruik van de wachtgeldregeling voor oud-wethouders. In de begroting was wel rekening gehouden met de wachtgeldverplichting, maar vooraf is het lastig inschatten hoeveel en hoelang er gebruik gemaakt wordt van de regeling.
- € 17.000 voordeel op het budget voor onderzoeken middels het raadplegen van het inwonerspanel. Er zijn in 2022 minder onderzoeken geweest waarbij het inwonerspanel geraadpleegd is.
- € 304.000 voordeel op de pensioenvoorziening wethouders. Jaarlijks wordt door een externe deskundige een doorrekening gemaakt van de voorziening ‘waardevast pensioen wethouders’. Deze berekening wordt gemaakt aan de hand van de 25 jaars rekenrente die De Nederlandsche bank maandelijks vaststelt. Doordat dit rentetarief dit jaar is gestegen is er dit jaar geen storting in de voorziening nodig. Een deel van de voorziening kan zelfs vrijvallen om de voorziening op het benodigd niveau te houden. Dit wordt bij de baten toegelicht.
Product 001 Bestuur - baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voor/nadeel van € 571.000 op de baten zijn:
- € 596.000 incidenteel voordeel door een gedeeltelijke vrijval van de voorziening ‘waardevast pensioen wethouders’. Doordat de rekenrente voor de berekening van de benodigde pensioenvoorziening is gestegen kan een deel van de voorziening vrijvallen.