Financieel resultaat
De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2022 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 15.645.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt:
Bedragen x € 1.000 | Raming primitief | Raming na wijziging | Rekening | Saldo | V/N | |
2022 | 2022 | 2022 | ||||
1 | Bestuur | 4.126 | 4.141 | 3.105 | 1.036 | V |
|---|---|---|---|---|---|---|
2 | Veilige stad | 4.887 | 4.887 | 4.674 | 213 | V |
3 | Duurzame leefomgeving | 9.667 | 10.339 | 8.768 | 1.571 | V |
4 | Vitale samenleving | 76.762 | 80.039 | 76.491 | 3.548 | V |
5 | Aantrekkelijke stad | 7.802 | 7.944 | 7.539 | 405 | V |
Resultaat programma's | 103.244 | 107.350 | 100.577 | 6.773 | V | |
6 | Algemene dekkingsmiddelen | -103.244 | -107.350 | -116.222 | 8.872 | V |
Resultaat programma's | 0 | 0 | -15.645 | 15.645 | V | |
Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2022 op € 15.645.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een grote positieve afwijking is de algemene uitkering. Voor de algemene uitkering kwam in 2022 fors meer binnen dan begroot. Deels waren deze middelen voor de uitgekeerde energietoeslag. Verder waren er fors lagere lasten voor de bijstandsuitkeringen en de Wmo.
In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen (incidenteel en structureel) op een rij gezet.
Omschrijving (Bedragen * € 1.000) | Nadelig | Voordelig | Prog. | Product |
|---|---|---|---|---|
Dotatie en vrijval voorziening wethouderspensioenen | 901 | 1 | 001 | |
Saldo hogere legesinkomsten | 119 | 1 | 003 | |
Kapitaallasten wegen | 471 | 3 | 210 | |
Voordeel openbare verlichting (incidenteel voordeel tarieven en kapitaallasten) | 111 | 3 | 210 | |
Voordeel op beheerskosten omdat werken net zijn opgeleverd (o.a. areaaluitbreiding) | 121 | 3 | 210 | |
Voordeel product mobiliteit (o.a. kapitaallasten en onderhoud parkeervoorzieningen | 193 | 3 | 211 | |
Openbaar groen, water en klimaatadaptatie | 192 | 3 | 560 | |
Product afval, BTW en overhead resultaat product afval | 148 | 3 | 721 | |
Product riolering, BTW, overhead en ontvangen geld bommenregeling | 255 | 3 | 722 | |
Voordeel op product 723 Milieu | 100 | 3 | 723 | |
Hogere opbrengst leges omgevingsvergunning | 430 | 3 | 821 | |
Hogere kosten inhuur t.b.v. afgifte omgevingsvergunningen | 212 | 3 | 821 | |
Nadelen leerlingenvervoer en kinder- en peuteropvang | 174 | 4 | 422 | |
Product sport, nadeel btw teruggave SPUK vanwege budgetplafond | 162 | 4 | 530 | |
Onderhoud sportvelden | 97 | 4 | 530 | |
Saldo product 600 uitstroombevordering | 258 | 4 | 600 | |
Per saldo nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag | 1821 | 4 | 605 | |
Schuldhulpverlening, o.a. invoering nieuwe wettelijke taken | 112 | 4 | 608 | |
Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen | 3.015 | 4 | 610 | |
Per saldo nadeel BBZ (Bijstandsuitkeringen Zelfstandigen) uitkeringen | 394 | 4 | 610 | |
Lagere BUIG uitkering | 325 | 4 | 610 | |
Lagere dotatie voorziening dubieuze debiteuren sociaal domein | 106 | 4 | 610 | |
Wmo begeleiding lagere uitgaven ZIN en PGB | 1.589 | 4 | 621 | |
Wmo huishoudelijke zorg, voordeel op huishoudelijke zorg | 394 | 4 | 622 | |
Wmo individuele hulpmiddelen, incidenteel voordeel | 319 | 4 | 623 | |
Wmo vervoer, PlusOV resultaat 2022 en definitieve afrekening 2021 | 357 | 4 | 625 | |
Jeugdzorg in natura | 1.131 | 4 | 630 | |
Jeugd, doeluitkering vrouwenopvang | 208 | 4 | 632 | |
Preventie jeugd | 235 | 4 | 634 | |
Sociaal Ontwikkelbedrijf 'De Opmars' energielasten en fysieke aanpassingen | 180 | 4 | 640 | |
Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW | 384 | 4 | 640 | |
Saldo op de inkomsten en uitgaven voor de opvang van Oekraïners | 541 | 4 | 670 | |
Verkoop van panden | 484 | 5 | 310 | |
Hogere energieprijzen verhuurde panden | 107 | 5 | 310 | |
Nadelen rondom overdracht Hanzehof en oprichting sportbedrijf | 134 | 5 | 310 | |
Voordeel landelijke eigendommen (gronden) | 78 | 5 | 340 | |
Voordeel op het product monumenten en erfgoed | 88 | 5 | 544 | |
Voordeel op het product Cultuur | 122 | 5 | 550 | |
Aflossing van staatsobligaties door de Nederlandse Staat | 161 | 6 | 913 | |
Hogere dividenduitkering | 151 | 6 | 913 | |
Uitkering GR Tribuut jaarrekeningsaldi 2020 en 2021 | 135 | 6 | 920 | |
Hogere opbrengsten OZB belasting | 570 | 6 | 920 | |
Hogere Algemene uitkering | 8.666 | 6 | 921 | |
Saldo kapitaallasten rentedeel | 445 | 6 | 922 | |
Storting in de voorziening dubieuze debiteuren | 208 | 6 | 922 | |
Niet benutte gelden post onvoorzien | 141 | 6 | 922 | |
Voordeel op de uitgaven voor voormalig personeel | 175 | 6 | 922 | |
Betaalde vennootschapsbelasting over de jaren 2020 t/m 2022 | 116 | 6 | 922 | |
Positief begrotingssaldo in de primitieve begroting | 240 | 6 | 922 | |
Storting in voorziening juridische claims | 864 | 6 | 922 | |
Voordeel op automatiseringsuitgaven | 407 | 6 | 960 | |
Nadeel huisvestingskosten Oude en Nieuwe stadhuis en Henri Dunantweg | 301 | 6 | 960 | |
Saldo overige kleinere afwijkingen | 261 | |||
Totaal | 6.632 | 22.277 | ||
Af |
| -6.632 | ||
Saldo | Voordelig | 15.645 | ||
Het voor of nadelig saldo van de diverse onderdelen zijn weergegeven exclusief de loonsom. Op de loonsom gemeentebreed is per saldo geen grote financiële afwijking. | ||||
Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog van een lager positief saldo uitgegaan. Hieronder wordt dit verklaard.
Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat | (Bedragen * € 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|
Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2022 | 15.645 | |||
Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2022 raadsmemo actualisatie burap-2 | 13.039 | |||
Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat | 2.606 |
Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 is geconstateerd dat bij het opstellen van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage 2022 niet alle beschikbare gegevens zijn verwerkt. Een doorgevoerde begrotingswijziging is niet meegenomen bij het opstellen van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage 2022. Het niet meenemen van deze begrotingswijziging leidde tot een te lage inschatting van het verwachte jaarrekeningresultaat met € 3.000.000. Hierdoor had het verwachte jaarrekeningresultaat 2022 bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage niet € 10.039.000 moeten bedragen maar € 13.039.000.
Een verklaring voor het verschil van € 2.606.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2022 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen ten opzichte van de actualisatie van de tweede bestuursrapportage.
Analyse t.o.v. de actualisatie van tweede bestuursrapportage | ||||
|---|---|---|---|---|
Omschrijving (Bedragen * € 1.000) | Nadelig | Voordelig | Prog. | product |
Storting en vrijval van voorziening wethouderspensioenen | 901 | 1 | 1 | |
Kapitaallasten wegen | 292 | 3 | 210 | |
Voordeel op beheerskosten van wegen omdat uitgevoerde werken net zijn opgeleverd | 121 | 3 | 210 | |
Voordeel product mobiliteit (o.a. kapitaallasten en onderhoud parkeervoorzieningen) | 59 | 3 | 211 | |
Openbaar groen, water en klimaatadaptatie | 192 | 3 | 560 | |
Product afval, BTW en overheadresultaat product afval | 148 | 3 | 721 | |
Product riolering BTW, overhead en ontvangen geld bommenregeling | 255 | 3 | 722 | |
Voordeel op product 723 Milieu | 100 | 3 | 723 | |
Hogere kosten inhuur t.b.v. afgifte omgevingsvergunningen | 182 | 3 | 821 | |
Groter nadeel product sport door onderhoud en BTW nadeel SPUK | 309 | 4 | 530 | |
Saldo product uitstroombevordering t.o.v. actualisatie burap 2 | 192 | 4 | 600 | |
Kleiner nadeel op minimabeleid door uitkering energietoeslag | 780 | 4 | 605 | |
Schuldhulpverlening, o.a. invoering nieuwe wettelijke taken | 117 | 4 | 608 | |
Lagere lasten voor bijstandsuitkeringen | 134 | 4 | 610 | |
Lagere dotatie voorziening dubieuze debiteuren sociaal domein | 106 | 4 | 610 | |
Wmo vervoer, PlusOV resultaat 2022 en definitieve afrekening 2021 | 356 | 4 | 625 | |
Jeugd algemeen | 360 | 4 | 632 | |
Preventie jeugd | 75 | 4 | 634 | |
Sociaal Ontwikkelbedrijf 'De Opmars' energielasten en fysieke aanpassingen | 80 | 4 | 640 | |
Voordeel uitstroombevordering Gelrewerkt WSW | 159 | 4 | 640 | |
Saldo op de inkomsten en uitgaven voor de opvang van Oekraïners | 541 | 4 | 670 | |
Nadelen rondom overdracht Hanzehof en oprichting sportbedrijf | 309 | 5 | 310 | |
Hogere energieprijzen verhuurde panden | 107 | 5 | 310 | |
Voordeel op het product monumenten en erfgoed | 88 | 5 | 544 | |
Voordeel op het product Cultuur | 122 | 5 | 550 | |
Hogere opbrengsten OZB belasting | 80 | 6 | 920 | |
Storting in de voorziening dubieuze debiteuren | 208 | 6 | 922 | |
Storting in de voorziening juridische claims | 864 | 6 | 922 | |
Groter voordeel op automatiseringsuitgaven | 107 | 6 | 960 | |
Minder nadelig saldo loonsom | 117 | |||
Gemeld nadeel Energielasten, zitten verwerkt in bovenstaande afwijkingen | 400 | |||
Saldo overige afwijkingen | 263 | |||
Totaal | 2.759 | 5.365 | ||
Af |
| -2.759 | ||
Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2 | Voordelig | 2.606 |
Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve stijgt. In onderstaande tabel wordt dit weergegeven.
Bij onderstaande tabel moet nog wel worden opgemerkt dat de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2022 een deel van het positieve jaarrekeningresultaat 2022 anders te besteden dan het toe te voegen aan de algemene reserve. Dat betekent dat de algemene reserve een lagere stand dan hieronder weergegeven kan krijgen.
Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000) | Jaarrekening 2022 | |
|---|---|---|
Beginstand algemene reserve | 10.156 | |
Toevoegingen aan de algemene reserve in 2022 | 13.248 | |
Onttrekkingen aan de algemene reserve in 2022 | -10.148 | |
Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2022 | 13.256 | |
Jaarrekeningresultaat 2022 | 15.645 | |
Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2022 | 28.901 |
Het gepresenteerde saldo van € 15.645.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten.
Per saldo kent 2022 een incidenteel voordeel van € 6.480.000. Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 9.165.000 voordelig. Dit structurele resultaat is onder meer sterk beïnvloed door een hogere algemene uitkering (€ 3.330.000 hoger) wat niet direct een incidenteel karakter heeft.
Daarmee rekening houdend blijft er zo'n 5.8 miljoen structureel resultaat over. Dit is met name ontstaan door lagere uitgaven Wmo. De algemene uitkering is een structurele begrotingspost die per jaar grote verschillen in het ontvangen bedrag kan vertonen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2024-2027 wordt beoordeeld in hoeverre dit structurele resultaat ook verwerkt wordt in de begroting 2024-2027.
Incidentele effecten Jaarrekening 2022 | (Bedragen * € 1.000) | |
|---|---|---|
Jaarrekeningresultaat 2022 | 15.645 | |
Incidentele effecten Jaarrekening 2022 | 6.480 | |
Structurele effecten jaarrekening 2022 | 9.165 |