Toelichting product Onderwijshuisvesting
Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 342.000 op de lasten zijn:
- € 244.000 structureel voordeel lagere lasten gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurtdaan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting.
- € 194.000 incidenteel nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen
- € 109.000 incidenteel nadeel hogere energielasten.
- € 406.000 incidenteel voordeel door lagere kapitaallasten omdat het Kompaan college nog niet in gebruik is genomen.
Product 421 Onderwijshuisvesting – baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 169.000 op de baten is:
- € 170.000 Structureel nadeel verhuur gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting.
Product 421 Onderwijshuisvesting mutaties reserves – lasten
- € 164.000 incidenteel nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.