Vitale samenleving, iedereen doet mee

Bedragen x € 1.000

Rekening

Raming primitief

Raming na wijziging

Rekening

Saldo

V/N

2021

2022

Lasten

100.009

102.466

109.704

108.466

1.238

P421 Onderwijshuisvesting	5.272	5.328	5.348	5.006	342	V	Onderwijshuisvesting Toelichting Toelichting product Onderwijshuisvesting Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 342.000 op de lasten zijn: € 244.000 structureel voordeel lagere lasten gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurtdaan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting. € 194.000 incidenteel nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen € 109.000 incidenteel nadeel hogere energielasten. € 406.000 incidenteel voordeel door lagere kapitaallasten omdat het Kompaan college nog niet in gebruik is genomen. Product 421 Onderwijshuisvesting – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 169.000 op de baten is: € 170.000 Structureel nadeel verhuur gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting. Product 421 Onderwijshuisvesting mutaties reserves – lasten € 164.000 incidenteel nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.
P422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid	3.182	3.190	3.966	3.980	-14	N	Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid Toelichting Toelichting product Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 14.000 op de lasten zijn: € 527.000 incidenteel voordeel uitgaven voor Corona herstel onderwijs. De looptijd van dit project is verlengd waardoor de uitgaven over een langere periode verdeeld worden. Hierdoor zijn er ook lager baten. € 292.000 incidenteel nadeel onderwijs achterstandenbeleid, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van OCW. Vanaf 2011 t/m 2021 mogen de ontvangen gelden doorgeschoven worden naar volgende jaren. Na 2022 volgt dan de afrekening en mag 25% van het in 2022 ontvangen bedrag doorgeschoven worden naar 2023. Hierdoor fluctueren de uitgaven per jaar maar is onderwijs achterstandenbeleid voor de gemeente budgettair neutraal. € 77.000 incidenteel nadeel kosten kinderopvang. € 97.000 incidenteel nadeel leerlingenvervoer door een afrekening van Plus OV over de jaren 2018 en 2019 van € 130.000. De werkelijke kosten leerlingenvervoer 2022 waren € 33.000 lager dan begroot. € 65.000 incidenteel nadeel hogere kosten leerplicht RMC, hierdoor ook hogere baten. Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 143.000 op de baten zijn de rijksbijdragen die zijn gekoppeld aan de uitgaven. Deze bijdragen mogen over meerdere jaren worden verdeeld. € 527.000 incidenteel nadeel baten Corona herstel onderwijs € 292.000 incidenteel voordeel baten onderwijs achterstandenbeleid € 74.000 incidenteel voordeel baten leerplicht RMC
P530 Sport	3.084	3.084	3.114	4.231	-1.117	N	Sport Toelichting Toelichting product Sport Product 530 Sport - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.116.000 op de lasten zijn: € 481.000 Structureel voordeel zwembad de exploitatiebijdrage aan Stichting sportaccommodaties is vervallen. € 338.000 Structureel voordeel Hanzehal. Lagere onderhoudskosten doordat de exploitatie van de Hanzehal overgedragen is aan ZSA. € 31.000 Structureel voordeel jeugdsubsidieregeling € 187.000 Structureel voordeel Buurtsportcoaches € 1.979.000 Structureel nadeel exploitatiebijdrage startkapitaal ZSA. Bovenstaande posten met een totaal van € 1.037.000 en het voordeel bij de baten door hogere huuropbrengsten van € 749.000 vormen de dekking voor de exploitatiebijdrage aan ZSA. € 97.000 Structureel nadeel onderhoud sportvelden € 36.000 Incidenteel nadeel sportpark Zuidveen. Door Corona is dit project later afgerond dan begroot. De kosten zijn gedeeltelijk gedekt door de ontvangen provinciale bijdrage. € 72.000 incidenteel nadeel sportsubsidies. In totaal is € 108.000 subsidie verstrekt. De subsidies sportstimulering € 32.000 worden gedekt door een onttrekking aan de reserve sportstimulering. De subsidies sportakkoord € 76.000 worden betaald vanuit de ontvangen rijkssubsidie sportakkoord, hierdoor € 76.000 hogere inkomsten. Product 530 Sport - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 729.000 op de baten zijn: € 249.000 structureel voordeel huur zwembad. € 500.000 structureel voordeel huur gymzalen Deze opbrengst is verschoven van product 421 naar product 530. € 162.000 incidenteel nadeel teruggave BTW via de specifieke uitkering. Deze uitkering heeft een budgetplafond, daardoor ontvangt de gemeente Zutphen slechts 79% van de gevraagde subsidie. Een deel van deze subsidie is rechtstreeks ten gunste van de investeringskredieten gebracht. Daarnaast is € 53.000 ontvangen subsidie 2021 in 2022 gecorrigeerd. € 76.000 incidenteel voordeel sportsubsidies, zie toelichting lasten. Product 530 Sport mutaties reserves – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 75.000 zijn. € 3.000 incidenteel voordeel door lagere subsidies sportstimulering. € 95.000 voordeel door lagere kapitaallasten. € 17.000 incidenteel nadeel door hogere onderhoudskosten zwembad.
P600 Participatie werk	3.097	3.703	4.441	4.674	-233	N	Participatie werk Toelichting Toelichting product Participatie werk Product 600 Participatie werk – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €233.000 op de lasten zijn: € 220.000 incidenteel voordeel op het investeringsprogramma Sociaal domein. Het investeringsprogramma Sociaal Domein, dat naar aanleiding van de Motie 2020-M0027 in 2021 is gestart is in 2022 afgerond. Door de corona zijn niet alle activiteiten tijdig gestart en lopen enkele implementatie trajecten nog door in 2023. € 29.000 voordeel Participatie budget. Er zijn minder uitgaven op de diverse onderdelen van het Participatie budget, waaronder scholingsuitgaven, reis- en verblijfskosten en medische adviezen, dit voordeel is lager dan in de Burap gemeld. € 95.000 incidenteel nadeel vanwege meer uitgaven voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor €60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit nadeel is er een voordeel op de baten van € 25.000. Over de gehele projectperiode is er een cofinanciering van €150.000. € 219.500 nadeel loonkostensubsidies. Vanaf 2022 wordt de loonkostensubsidie (LKS) over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Eerder ging dit via het ‘verdeelmodel bijstand’. De uitgaven voor loonkostensubsidies worden door het Rijk nu gecompenseerd op basis van T-2 financiering. Dat houdt in dat het Rijk na twee jaar de daadwerkelijk gemaakte kosten compenseert. Financiering van het Rijk loopt dus 2 jaar achter. De inkomsten worden geboekt op een ander product (610) dan de lasten. Per saldo is er voor het jaar 2022 een nadeel van €121.000. € 41.000 incidenteel nadeel Europees Sociaal Fonds (ESF). In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. € 120.000 nadeel doorberekende (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 600 Participatie werk – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 529.000 op de baten zijn: € 65.000 incidenteel voordeel voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor € 60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit voordeel is er een nadeel op de lasten van € 95.000. € 410.000 incidenteel voordeel ESF. In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. Product 600 uitstroombevordering – baten mutaties reserves € 264.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve investeringsprogramma sociaal domein (€ 220.000) en de reserve doorontwikkeling sociaal domein (€ 44.000). Omdat beide projecten (onder andere Vliegwiel Waterkwartier en frictiekosten) nog niet zijn afgerond is er ook minder onttrokken aan de reserves die hiervoor als dekking worden ingezet. De reserve investeringsprogramma sociaal domein is bij de resultaatbestemming in 2020 ingesteld. De reserve doorontwikkeling sociaal domein is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel.
P605 Minimabeleid	5.308	3.272	6.772	9.455	-2.683	N	Minimabeleid Toelichting Toelichting product Minimabeleid Product 605 Minimabeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €2.683.000 op de lasten zijn: €1.632.500 incidenteel nadeel verstrekken energietoeslag 2022. De totale lasten voor de energietoeslag 2022 bedroegen €5,0 miljoen. Van de totale toegekende Rijkmiddelen voor de energietoeslag 2022 is bedrag van €2,4 miljoen in programma 4 verantwoord en voor €1.8 miljoen in programma 6 (algemene dekkingsmiddelen). Daarnaast is er nog dekking van de reserve armoedebestrijding van €1 miljoen (programma 4). €280.000 voordeel armoedebeleid. Op de reguliere budgetten van bijzondere bijstand inclusief zorgregelingen, meedoenregeling en kindpakket is er een voordeel van €280.000 door niet bestede middelen. Deze onderbesteding is ingezet als dekking voor de eigen bijdrage van de verstrekking energietoeslag. €1.290.300 nadeel doorberekende (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 605 Minimabeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €48.000 op de baten zijn: € 48.000 hogere baten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand. De hogere ontvangsten vanuit leenbijstand zijn het gevolg van de invoering van de aanvullende versoberingen op het minimabeleid in 2020 (duurzame gebruiksgoederen worden als lening verstrekt). Leenbijstand = bijstand die als lening wordt verstrekt, bijvoorbeeld voor de aankoop van een koelkast. Product 605 Minimabeleid – baten mutaties reserves €475.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve armoedebestrijding. De lagere onttrekking is mogelijk geweest omdat er binnen armoedebeleid nog onbenutte middelen beschikbaar waren om de gemeentelijke bijdrage a €800.000 van de verstrekking energietoeslag 2022 te dekken. De reserve armoedebestrijding is bij de bestemming van het saldo van de jaarrekening 2021 door middel van resultaatbepaling ingesteld.
P608 Schuldhulpverlening	333	2.387	2.812	2.003	809	V	Schuldhulpverlening Toelichting Toelichting product Schuldhulpverlening Product 608 Schuldhulpverlening – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €809.000 op de lasten zijn: € 94.000 voordeel intensivering armoedebeleid. Conform de beleidsnota Passende Schuldhulp wordt in 2022 ingezet op het verder invoeren van nieuwe wettelijke taken bij Schuldhulp. In 2022 zijn belangrijke (nieuwe) onderdelen zoals een preventie aanpak, collectief schuldregelen, een klanttevredenheidsonderzoek en een risico analyse van de processen ingeregeld. De uitvoering volgde later in het jaar waardoor er minder lasten waren. € 55.000 incidenteel voordeel vanwege lagere lasten die betrekking hebben op de uitvoering in het kader van de energiecrisis. Omdat beleid en uitvoering samen oplopen zijn de vrijgemaakte middelen niet volledig benut en blijven deze in de reserve energiecrisis. € 630.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 608 Schuldhulpverlening – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten. Product 608 Schuldhulpverlening – baten mutaties reserves € 55.000 incidenteel voordeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve energiecrisis. Omdat beleid en uitvoering samen oplopen zijn de vrijgemaakte middelen niet volledig benut. De energiecrisis loopt door in het jaar 2023 en derhalve worden de middelen gereserveerd voor 2023.
P610 Inkomensvoorziening	25.648	24.638	24.638	21.173	3.465	V	Inkomensvoorziening Toelichting Toelichting product Inkomensvoorziening Product 610 Inkomstenvoorziening - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 3.465.000 op de lasten zijn: € 3.015.000 incidenteel voordeel op de bijstandsuitkeringen. De stijgende werkgelegenheid en afnemende werkloosheid zorgden voor minder instroom. De verwachte toename van het bijstandsvolume bleef daardoor in 2022 uit en daalde zelfs met bijna 7%. Daardoor is er een voordeel ontstaan op het begrote budget voor de eigen bijdrage aan de uitkeringsgelden (BUIG) 2022. Tegelijkertijd blijft Zutphen een nadeelgemeente: ten opzichte van de rijksuitkering hebben we een tekort op de uitgaven voor de bijstand. Voor 2022 is dit tekort echter zodanig laag dat we (anders dan over 2021) geen aanspraak kunnen doen op een uitkering Vangnet. € 106.000 incidenteel voordeel vanwege lagere dotatie aan de voorzieningen. In de begroting is rekening gehouden met een dotatie aan de voorziening. Aan het einde van het jaar wordt op basis van de werkelijke uitstaande vorderingen bepaald wat de dotatie aan de voorziening moet zijn. De actualisatie van de voorziening wijkt altijd af van de raming. € 501.500 incidenteel nadeel op de Bbz uitkeringen. Het nadeel van het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) wordt grotendeels veroorzaakt door de tijdelijke regeling Bbz en was het gevolg van de corona-maatregelen van het Kabinet. Deze regeling is door het Rijk per 1 april 2022 ingetrokken. Hierover is in BURAP-1 gerapporteerd. Bij de BURAP-2 actualisatie was er een tekort geprognotiseerd van € 373.200. € 203.700 incidenteel nadeel vanwege de afrekening TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Tegenover deze uitgaven staan ook inkomsten vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de baten. € 1.078.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 610 Inkomstenvoorziening - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €92.000 op de baten zijn: € 72.000 incidenteel nadeel ten opzichte van de begrote terug ontvangen uitkeringen participatie. € 108.000 incidenteel voordeel op de begrote terug ontvangsten Besluit Bijstand Zelfstandigen. € 325.000 nadeel door een lagere rijksbijdrage gebundelde uitkering (BUIG). De rijksbijdrage (BUIG) wordt in het lopende boekjaar rond september definitief door het rijk vastgesteld. In 2022 is het definitieve budget lager dan wat in de begroting is opgenomen. Voor de Gemeente Zutphen is de uitkering 2022 definitief vastgesteld op 19.6 miljoen. € 250.000 incidenteel voordeel vanwege de tijdelijke ondersteuning zelfstandig ondernemers (TOZO). Het gaat hier om verhaalsontvangsten op de TOZO. € 95.000 incidenteel voordeel regeling uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire. In 2022 hebben we een voorschot ontvangen van het Rijk voor de uitvoering van de regeling.
P621 Wmo begeleiding	9.693	7.630	7.654	5.566	2.088	V	Wmo begeleiding Toelichting Toelichting product Wmo begeleiding Product 621 Wmo begeleiding – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €2.088.000 op de lasten zijn: € 1.420.000 voordeel op begeleiding ZIN (€ 1.342.000) en PGB (€ 78.000). Het voordeel op begeleiding is als volgt te verklaren: de indexering voor 2022 was begroot op 3,5% waar de werkelijke index 1,94 % was. Daarnaast was de begroting 2022 gebaseerd op de cijfers van Burap-1 2021. Bij de jaarrekening 2021 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-1 2021. Daarnaast is de ontwikkeling dat cliënten met een GGZ achtergrond door een landelijke beleidswijziging nu eerder naar de Wet langdurige zorg (Wlz) worden doorverwezen. Tot slot heeft de verwachte cliëntenstijging voor nazorg in verband met corona zich niet voorgedaan. Het tegenovergestelde is in de praktijk juist gaande (een daling van het aantal unieke cliënten). Mogelijk is dit mede veroorzaakt doordat meer cliënten naar de Wlz zijn verwezen. € 169.000 incidenteel voordeel op begeleiding oude jaren. In 2021 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit lijdt tot een voordeel van € 155.000 op begeleiding ZIN en € 14.000 op PGB. € 315.000 incidenteel voordeel beschermd wonen. In 2022 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van beschermd wonen. Dit voordeel valt weg tegen een lager gebruik van de ontvangen subsidie voor beschermd wonen bij de baten. € 207.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 621 Wmo begeleiding – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €307.000 op de baten zijn: € 315.000 incidenteel nadeel beschermd wonen. Door minder lasten in 2022 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel beschermd wonen geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P622 Wmo huishoudelijke zorg	4.690	6.024	6.024	5.318	706	V	Wmo huishoudelijke zorg Toelichting Toelichting product Wmo huishoudelijke zorg Product 622 Wmo huishoudelijke zorg – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €706.000 op de lasten zijn: € 394.000 voordeel op de huishoudelijke zorg. Bij de begroting 2022 is rekening gehouden met een cliëntengroei van 8% vanwege het effect van vergrijzing, de invoering van het abonnementstarief en het na-ijl effect van corona. In de praktijk zien we deze groei niet terug waardoor de werkelijke kosten lager zijn uitgevallen dan begroot. Wel zien we een groei in het aantal unieke cliënten die zorg heeft ontvangen maar daartegenover staat ook een vergelijkbare uitstroom mede door een oversterfte die in 2022 heeft plaatsgevonden (CBS). Tot slot is een deel van het voordeel ontstaan door een personeelstekort bij de zorgaanbieders. In de vakantieperiode lukte het de aanbieders niet om huishoudelijke zorg volgens de afgesproken omvang te leveren. € 309.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 622 Wmo huishoudelijke zorg – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P623 Wmo individuele hulpmiddelen	1.555	2.516	2.516	2.003	513	V	Wmo individuele hulpmiddelen Toelichting Toelichting product Wmo individuele hulpmiddelen Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 513.000 op de lasten zijn: € 319.000 incidenteel voordeel op individuele hulpmiddelen. In 2022 zagen we na een dip aan het begin van het jaar het aantal aanvragen in de loop van het jaar weer een toenemen. Door langere levertijden van onder andere elektrische rolstoelen zien we deze toename niet volledig terug in de werkelijk kosten omdat soms pas de levering in 2023 heeft kunnen plaatsvinden. Daarnaast zien we door stijgende prijzen bij woningaanpassingen dat deze duurder uitvallen. Door de lange doorlooptijd van aanvraag tot volledige uitvoer van de aanpassing zal ook hierbij een deel van de kosten in 2023 vallen. € 194.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P624 Wmo sociale basis	5.090	5.026	5.066	5.114	-48	N	Wmo sociale basis Toelichting Toelichting product Wmo sociale basis Product 624 Wmo sociale basis – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 48.000 op de lasten zijn: € 47.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 624 Wmo sociale basis - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P625 Wmo vervoer	659	1.517	1.517	980	537	V	Wmo vervoer Toelichting Toelichting product Wmo vervoer Product 625 Wmo vervoer – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 537.000 op de lasten zijn: € 357.000 voordeel op vraag afhankelijk vervoer. De voorlopige afrekening van PlusOV 2022 laat een voordeel zien van € 287.000 voor de gemeente Zutphen. In de begroting 2022 van PlusOV is rekening gehouden met een vervoersvolume uit 2019 de reden hiervoor is dat de jaren 2020 en 2021 door corona geen representatieve jaren waren. Door coronaeffecten zijn er in 2022 lagere volumes gerealiseerd. Daarnaast was er een incidenteel voordeel van € 70.000 op de definitieve afrekening van 2021 van PlusOV. € 37.000 nadeel op het vervoer begeleiding. In 2022 heeft er nog een compensatie plaatsgevonden voor de niet uitgevoerde ritten in de corona periode maart t/m mei 2020. € 207.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 625 Wmo vervoer – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P630 Jeugdzorg in natura	19.423	18.764	20.207	22.610	-2.403	N	Jeugdzorg in natura Toelichting Toelichting product Jeugdzorg in natura Product 630 Jeugdzorg in natura – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €2.403.000 op de lasten zijn: € 1.131.000 incidenteel nadeel jeugdzorg in natura. In het begin van 2022 nam het aantal afgegeven indicaties toe waardoor veel zorgaanbieders signalen afgaven dat de opgelegde budgetplafonds niet toereikend zouden zijn. De laatste maanden nam het aantal indicaties echter af en hebben aanbieders hun eigen prognoses bijgesteld. Daardoor is het tekort minder groot geworden dan aan begin van 2022 is gemeld. Dit voordeel van de lagere lasten valt weg tegen een conflict dat in 2022 met een zorgaanbieder is beëindigd waardoor het tekort conform Burap-2 actualisatie is. Het tekort met de begroting zit met name op de producten begeleiding individueel, behandeling en verblijf. Hierbij moet worden aangemerkt dat bij begeleiding en behandeling het aantal unieke cliënten is afgenomen maar dat de kosten zijn gestegen door meer complexe problematiek. De overschrijding op deze producten komt mede doordat er per saldo veel nieuwe instroom is geweest door de wettelijke wijziging van het woonplaatsbeginsel. Dit betreft relatief dure trajecten met een combinatie van verblijf, begeleiding en/of behandeling. € 1.288.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 630 Jeugdzorg in natura - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P632 Jeugd algemeen	846	1.396	1.474	1.173	301	V	Jeugd algemeen Toelichting Toelichting product Jeugd algemeen Product 632 Jeugd algemeen - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 301.000 op de lasten zijn: € 252.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 632 Jeugd algemeen - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 228.000 op de baten zijn: € 208.000 incidenteel voordeel op Jeugdbescherming en Veilig Thuis. Betreft ontvangen overschot doeluitkering vrouwenopvang (DUVO) over 2021 (€ 118.000) en 2022 (€ 90.000).
P633 Jeugd PGB	177	302	302	295	7	V
P634 Preventie jeugd	2.082	2.605	2.662	2.171	491	V	Preventie jeugd Toelichting Toelichting product Preventie jeugd Product 634 Preventie jeugd – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 491.000 op de lasten zijn: € 233.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. € 22.000 structureel voordeel doordat er ten onrechte huur was begroot. Vanaf 2023 is deze post in de begroting geëlimineerd. € 78.000 voordeel op preventie. De kosten van communicatie waren lager dan begroot door efficiënt inkoopbeleid. Daarnaast zijn kosten van enkele pilots bekostigd uit voorliggende voorzieningen. € 135.000 incidenteel voordeel op voorliggende voorzieningen. Een aantal projecten heeft het budget niet volledig benut doordat ze nog in de opstartfase zijn. Het budget voorliggende voorziening is ter aanvulling op product 630 Jeugdzorg in natura want het gaat immers om het omzetten van geïndiceerd maatwerk naar een voorliggende voorziening. Daarom kan het tekort op product 630 en dit overschot tegen elkaar weg vallen. Product 634 Preventie jeugd – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P640 Gelrewerkt WSW	9.686	10.795	10.873	10.689	184	V	Gelrewerkt WSW Toelichting Toelichting product Gelrewerkt WSW Product 640 Gelrewerkt WSW – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €184.000 op de lasten zijn: €180.000 incidenteel nadeel sociaal ontwikkelbedrijf. Op 25 mei 2021 heeft het college van burgemeesters en wethouders van Zutphen de bestuursopdracht “Sociaal Ontwikkelbedrijf” vastgesteld. Het sociaal ontwikkelbedrijf voor Zutphen is per 1 januari 2022 gerealiseerd en bestaat uit een netwerkorganisatie (Zutphens Ontwikkel Netwerk) met 11 partners en een fysieke locatie ‘De Opmars’. De totale lasten van de fysieke locatie worden gedekt binnen de huidige begroting met uitzondering van de gestegen energielasten en nagekomen aanpassingen op de fysieke locatie. €384.000 voordeel Gelrewerkt. Binnen het product uitstroombevordering zien we dat de verschuiving van kostenposten die zich in 2021 voort deden in 2022 wordt gecontinueerd. De loonkosten voor de Wsw nemen af, de begeleidingskosten voor beschut werk en verstrekkingen van loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet nemen toe. Over het hele product is er een positief saldo van €384.000. Product 640 Gelrewerkt WSW – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten. De vaststellingsbeschikking m.b.t. ESF-subsidiegelden 2017-2020 door het Regionaal Subsidiebureau zoals gemeld in Burap-2 2022 zijn in deze jaarrekening verantwoord op product 600.
P670 Inburgering	182	289	317	2.023	-1.706	N	Inburgering Toelichting Toelichting product Inburgering Product 670 Inburgering – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €1.706.000 op de lasten zijn: € 1.740.000 incidenteel nadeel opvang van Oekraïners. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 was de problematiek rondom Oekraïne geheel niet aan de orde. Derhalve waren deze kosten niet begroot en leidt tot een overschrijding in de jaarrekening. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Voor deze lasten staat ook een bate op hetzelfde product. Product 670 Inburgering – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €2.337.000 op de baten zijn: € 2.281.000 incidenteel voordeel opvang Oekraïners. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Compensatie geschiedt op basis van normbedragen.

Baten

-30.086

-25.990

-26.879

-30.228

3.349

P421 Onderwijshuisvesting	-1.547	-453	-453	-285	-168	N	Onderwijshuisvesting Toelichting Toelichting product Onderwijshuisvesting Product 421 Onderwijshuisvesting – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 342.000 op de lasten zijn: € 244.000 structureel voordeel lagere lasten gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurtdaan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De lasten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting. € 194.000 incidenteel nadeel hogere lasten gemeentelijke belastingen € 109.000 incidenteel nadeel hogere energielasten. € 406.000 incidenteel voordeel door lagere kapitaallasten omdat het Kompaan college nog niet in gebruik is genomen. Product 421 Onderwijshuisvesting – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 169.000 op de baten is: € 170.000 Structureel nadeel verhuur gymzalen. Per 1 januari worden de gymzalen verhuurd aan ZSA en verzorgt de BV de exploitatie van deze gymzalen. De baten zijn hierdoor verschoven van het product onderwijs naar het product sport. Deze verschuiving is niet verwerkt in de begroting. Product 421 Onderwijshuisvesting mutaties reserves – lasten € 164.000 incidenteel nadeel. Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van het product 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.
P422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid	-1.430	-1.472	-2.248	-2.105	-143	N	Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid Toelichting Toelichting product Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 14.000 op de lasten zijn: € 527.000 incidenteel voordeel uitgaven voor Corona herstel onderwijs. De looptijd van dit project is verlengd waardoor de uitgaven over een langere periode verdeeld worden. Hierdoor zijn er ook lager baten. € 292.000 incidenteel nadeel onderwijs achterstandenbeleid, dit wordt via een specifieke uitkering gefinancierd door het ministerie van OCW. Vanaf 2011 t/m 2021 mogen de ontvangen gelden doorgeschoven worden naar volgende jaren. Na 2022 volgt dan de afrekening en mag 25% van het in 2022 ontvangen bedrag doorgeschoven worden naar 2023. Hierdoor fluctueren de uitgaven per jaar maar is onderwijs achterstandenbeleid voor de gemeente budgettair neutraal. € 77.000 incidenteel nadeel kosten kinderopvang. € 97.000 incidenteel nadeel leerlingenvervoer door een afrekening van Plus OV over de jaren 2018 en 2019 van € 130.000. De werkelijke kosten leerlingenvervoer 2022 waren € 33.000 lager dan begroot. € 65.000 incidenteel nadeel hogere kosten leerplicht RMC, hierdoor ook hogere baten. Product 422 Kinderopvang en lokaal onderwijsbeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 143.000 op de baten zijn de rijksbijdragen die zijn gekoppeld aan de uitgaven. Deze bijdragen mogen over meerdere jaren worden verdeeld. € 527.000 incidenteel nadeel baten Corona herstel onderwijs € 292.000 incidenteel voordeel baten onderwijs achterstandenbeleid € 74.000 incidenteel voordeel baten leerplicht RMC
P530 Sport	-1.169	-884	-914	-1.643	729	V	Sport Toelichting Toelichting product Sport Product 530 Sport - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.116.000 op de lasten zijn: € 481.000 Structureel voordeel zwembad de exploitatiebijdrage aan Stichting sportaccommodaties is vervallen. € 338.000 Structureel voordeel Hanzehal. Lagere onderhoudskosten doordat de exploitatie van de Hanzehal overgedragen is aan ZSA. € 31.000 Structureel voordeel jeugdsubsidieregeling € 187.000 Structureel voordeel Buurtsportcoaches € 1.979.000 Structureel nadeel exploitatiebijdrage startkapitaal ZSA. Bovenstaande posten met een totaal van € 1.037.000 en het voordeel bij de baten door hogere huuropbrengsten van € 749.000 vormen de dekking voor de exploitatiebijdrage aan ZSA. € 97.000 Structureel nadeel onderhoud sportvelden € 36.000 Incidenteel nadeel sportpark Zuidveen. Door Corona is dit project later afgerond dan begroot. De kosten zijn gedeeltelijk gedekt door de ontvangen provinciale bijdrage. € 72.000 incidenteel nadeel sportsubsidies. In totaal is € 108.000 subsidie verstrekt. De subsidies sportstimulering € 32.000 worden gedekt door een onttrekking aan de reserve sportstimulering. De subsidies sportakkoord € 76.000 worden betaald vanuit de ontvangen rijkssubsidie sportakkoord, hierdoor € 76.000 hogere inkomsten. Product 530 Sport - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 729.000 op de baten zijn: € 249.000 structureel voordeel huur zwembad. € 500.000 structureel voordeel huur gymzalen Deze opbrengst is verschoven van product 421 naar product 530. € 162.000 incidenteel nadeel teruggave BTW via de specifieke uitkering. Deze uitkering heeft een budgetplafond, daardoor ontvangt de gemeente Zutphen slechts 79% van de gevraagde subsidie. Een deel van deze subsidie is rechtstreeks ten gunste van de investeringskredieten gebracht. Daarnaast is € 53.000 ontvangen subsidie 2021 in 2022 gecorrigeerd. € 76.000 incidenteel voordeel sportsubsidies, zie toelichting lasten. Product 530 Sport mutaties reserves – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 75.000 zijn. € 3.000 incidenteel voordeel door lagere subsidies sportstimulering. € 95.000 voordeel door lagere kapitaallasten. € 17.000 incidenteel nadeel door hogere onderhoudskosten zwembad.
P600 Participatie werk	-69		-60	-590	530	V	Participatie werk Toelichting Toelichting product Participatie werk Product 600 Participatie werk – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €233.000 op de lasten zijn: € 220.000 incidenteel voordeel op het investeringsprogramma Sociaal domein. Het investeringsprogramma Sociaal Domein, dat naar aanleiding van de Motie 2020-M0027 in 2021 is gestart is in 2022 afgerond. Door de corona zijn niet alle activiteiten tijdig gestart en lopen enkele implementatie trajecten nog door in 2023. € 29.000 voordeel Participatie budget. Er zijn minder uitgaven op de diverse onderdelen van het Participatie budget, waaronder scholingsuitgaven, reis- en verblijfskosten en medische adviezen, dit voordeel is lager dan in de Burap gemeld. € 95.000 incidenteel nadeel vanwege meer uitgaven voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor €60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit nadeel is er een voordeel op de baten van € 25.000. Over de gehele projectperiode is er een cofinanciering van €150.000. € 219.500 nadeel loonkostensubsidies. Vanaf 2022 wordt de loonkostensubsidie (LKS) over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Eerder ging dit via het ‘verdeelmodel bijstand’. De uitgaven voor loonkostensubsidies worden door het Rijk nu gecompenseerd op basis van T-2 financiering. Dat houdt in dat het Rijk na twee jaar de daadwerkelijk gemaakte kosten compenseert. Financiering van het Rijk loopt dus 2 jaar achter. De inkomsten worden geboekt op een ander product (610) dan de lasten. Per saldo is er voor het jaar 2022 een nadeel van €121.000. € 41.000 incidenteel nadeel Europees Sociaal Fonds (ESF). In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. € 120.000 nadeel doorberekende (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 600 Participatie werk – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 529.000 op de baten zijn: € 65.000 incidenteel voordeel voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor € 60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit voordeel is er een nadeel op de lasten van € 95.000. € 410.000 incidenteel voordeel ESF. In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. Product 600 uitstroombevordering – baten mutaties reserves € 264.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve investeringsprogramma sociaal domein (€ 220.000) en de reserve doorontwikkeling sociaal domein (€ 44.000). Omdat beide projecten (onder andere Vliegwiel Waterkwartier en frictiekosten) nog niet zijn afgerond is er ook minder onttrokken aan de reserves die hiervoor als dekking worden ingezet. De reserve investeringsprogramma sociaal domein is bij de resultaatbestemming in 2020 ingesteld. De reserve doorontwikkeling sociaal domein is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel.
P605 Minimabeleid	-141	-96	-96	-144	48	V	Minimabeleid Toelichting Toelichting product Minimabeleid Product 605 Minimabeleid – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €2.683.000 op de lasten zijn: €1.632.500 incidenteel nadeel verstrekken energietoeslag 2022. De totale lasten voor de energietoeslag 2022 bedroegen €5,0 miljoen. Van de totale toegekende Rijkmiddelen voor de energietoeslag 2022 is bedrag van €2,4 miljoen in programma 4 verantwoord en voor €1.8 miljoen in programma 6 (algemene dekkingsmiddelen). Daarnaast is er nog dekking van de reserve armoedebestrijding van €1 miljoen (programma 4). €280.000 voordeel armoedebeleid. Op de reguliere budgetten van bijzondere bijstand inclusief zorgregelingen, meedoenregeling en kindpakket is er een voordeel van €280.000 door niet bestede middelen. Deze onderbesteding is ingezet als dekking voor de eigen bijdrage van de verstrekking energietoeslag. €1.290.300 nadeel doorberekende (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 605 Minimabeleid – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €48.000 op de baten zijn: € 48.000 hogere baten wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand. De hogere ontvangsten vanuit leenbijstand zijn het gevolg van de invoering van de aanvullende versoberingen op het minimabeleid in 2020 (duurzame gebruiksgoederen worden als lening verstrekt). Leenbijstand = bijstand die als lening wordt verstrekt, bijvoorbeeld voor de aankoop van een koelkast. Product 605 Minimabeleid – baten mutaties reserves €475.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve armoedebestrijding. De lagere onttrekking is mogelijk geweest omdat er binnen armoedebeleid nog onbenutte middelen beschikbaar waren om de gemeentelijke bijdrage a €800.000 van de verstrekking energietoeslag 2022 te dekken. De reserve armoedebestrijding is bij de bestemming van het saldo van de jaarrekening 2021 door middel van resultaatbepaling ingesteld.
P608 Schuldhulpverlening	-53	-52	-52	-46	-6	N	Schuldhulpverlening Toelichting Toelichting product Schuldhulpverlening Product 608 Schuldhulpverlening – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €809.000 op de lasten zijn: € 94.000 voordeel intensivering armoedebeleid. Conform de beleidsnota Passende Schuldhulp wordt in 2022 ingezet op het verder invoeren van nieuwe wettelijke taken bij Schuldhulp. In 2022 zijn belangrijke (nieuwe) onderdelen zoals een preventie aanpak, collectief schuldregelen, een klanttevredenheidsonderzoek en een risico analyse van de processen ingeregeld. De uitvoering volgde later in het jaar waardoor er minder lasten waren. € 55.000 incidenteel voordeel vanwege lagere lasten die betrekking hebben op de uitvoering in het kader van de energiecrisis. Omdat beleid en uitvoering samen oplopen zijn de vrijgemaakte middelen niet volledig benut en blijven deze in de reserve energiecrisis. € 630.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 608 Schuldhulpverlening – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten. Product 608 Schuldhulpverlening – baten mutaties reserves € 55.000 incidenteel voordeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve energiecrisis. Omdat beleid en uitvoering samen oplopen zijn de vrijgemaakte middelen niet volledig benut. De energiecrisis loopt door in het jaar 2023 en derhalve worden de middelen gereserveerd voor 2023.
P610 Inkomensvoorziening	-23.362	-20.635	-20.635	-20.727	92	V	Inkomensvoorziening Toelichting Toelichting product Inkomensvoorziening Product 610 Inkomstenvoorziening - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 3.465.000 op de lasten zijn: € 3.015.000 incidenteel voordeel op de bijstandsuitkeringen. De stijgende werkgelegenheid en afnemende werkloosheid zorgden voor minder instroom. De verwachte toename van het bijstandsvolume bleef daardoor in 2022 uit en daalde zelfs met bijna 7%. Daardoor is er een voordeel ontstaan op het begrote budget voor de eigen bijdrage aan de uitkeringsgelden (BUIG) 2022. Tegelijkertijd blijft Zutphen een nadeelgemeente: ten opzichte van de rijksuitkering hebben we een tekort op de uitgaven voor de bijstand. Voor 2022 is dit tekort echter zodanig laag dat we (anders dan over 2021) geen aanspraak kunnen doen op een uitkering Vangnet. € 106.000 incidenteel voordeel vanwege lagere dotatie aan de voorzieningen. In de begroting is rekening gehouden met een dotatie aan de voorziening. Aan het einde van het jaar wordt op basis van de werkelijke uitstaande vorderingen bepaald wat de dotatie aan de voorziening moet zijn. De actualisatie van de voorziening wijkt altijd af van de raming. € 501.500 incidenteel nadeel op de Bbz uitkeringen. Het nadeel van het Bbz (Besluit bijstandsverlening zelfstandigen) wordt grotendeels veroorzaakt door de tijdelijke regeling Bbz en was het gevolg van de corona-maatregelen van het Kabinet. Deze regeling is door het Rijk per 1 april 2022 ingetrokken. Hierover is in BURAP-1 gerapporteerd. Bij de BURAP-2 actualisatie was er een tekort geprognotiseerd van € 373.200. € 203.700 incidenteel nadeel vanwege de afrekening TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Tegenover deze uitgaven staan ook inkomsten vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de baten. € 1.078.000 voordeel doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 610 Inkomstenvoorziening - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €92.000 op de baten zijn: € 72.000 incidenteel nadeel ten opzichte van de begrote terug ontvangen uitkeringen participatie. € 108.000 incidenteel voordeel op de begrote terug ontvangsten Besluit Bijstand Zelfstandigen. € 325.000 nadeel door een lagere rijksbijdrage gebundelde uitkering (BUIG). De rijksbijdrage (BUIG) wordt in het lopende boekjaar rond september definitief door het rijk vastgesteld. In 2022 is het definitieve budget lager dan wat in de begroting is opgenomen. Voor de Gemeente Zutphen is de uitkering 2022 definitief vastgesteld op 19.6 miljoen. € 250.000 incidenteel voordeel vanwege de tijdelijke ondersteuning zelfstandig ondernemers (TOZO). Het gaat hier om verhaalsontvangsten op de TOZO. € 95.000 incidenteel voordeel regeling uitkering Kinderopvangtoeslagaffaire. In 2022 hebben we een voorschot ontvangen van het Rijk voor de uitvoering van de regeling.
P621 Wmo begeleiding	-148	-420	-420	-113	-307	N	Wmo begeleiding Toelichting Toelichting product Wmo begeleiding Product 621 Wmo begeleiding – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €2.088.000 op de lasten zijn: € 1.420.000 voordeel op begeleiding ZIN (€ 1.342.000) en PGB (€ 78.000). Het voordeel op begeleiding is als volgt te verklaren: de indexering voor 2022 was begroot op 3,5% waar de werkelijke index 1,94 % was. Daarnaast was de begroting 2022 gebaseerd op de cijfers van Burap-1 2021. Bij de jaarrekening 2021 zijn de kosten lager uitgevallen dan in eerste instantie was geprognotiseerd bij de Burap-1 2021. Daarnaast is de ontwikkeling dat cliënten met een GGZ achtergrond door een landelijke beleidswijziging nu eerder naar de Wet langdurige zorg (Wlz) worden doorverwezen. Tot slot heeft de verwachte cliëntenstijging voor nazorg in verband met corona zich niet voorgedaan. Het tegenovergestelde is in de praktijk juist gaande (een daling van het aantal unieke cliënten). Mogelijk is dit mede veroorzaakt doordat meer cliënten naar de Wlz zijn verwezen. € 169.000 incidenteel voordeel op begeleiding oude jaren. In 2021 zijn verplichtingen opgenomen voor nog te betalen zorgkosten. Achteraf gezien waren de werkelijke kosten lager. Dit lijdt tot een voordeel van € 155.000 op begeleiding ZIN en € 14.000 op PGB. € 315.000 incidenteel voordeel beschermd wonen. In 2022 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van beschermd wonen. Dit voordeel valt weg tegen een lager gebruik van de ontvangen subsidie voor beschermd wonen bij de baten. € 207.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 621 Wmo begeleiding – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €307.000 op de baten zijn: € 315.000 incidenteel nadeel beschermd wonen. Door minder lasten in 2022 is er een lagere onttrekking aan het beklemd middel beschermd wonen geweest. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.
P622 Wmo huishoudelijke zorg				-2	2	V	Wmo huishoudelijke zorg Toelichting Toelichting product Wmo huishoudelijke zorg Product 622 Wmo huishoudelijke zorg – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €706.000 op de lasten zijn: € 394.000 voordeel op de huishoudelijke zorg. Bij de begroting 2022 is rekening gehouden met een cliëntengroei van 8% vanwege het effect van vergrijzing, de invoering van het abonnementstarief en het na-ijl effect van corona. In de praktijk zien we deze groei niet terug waardoor de werkelijke kosten lager zijn uitgevallen dan begroot. Wel zien we een groei in het aantal unieke cliënten die zorg heeft ontvangen maar daartegenover staat ook een vergelijkbare uitstroom mede door een oversterfte die in 2022 heeft plaatsgevonden (CBS). Tot slot is een deel van het voordeel ontstaan door een personeelstekort bij de zorgaanbieders. In de vakantieperiode lukte het de aanbieders niet om huishoudelijke zorg volgens de afgesproken omvang te leveren. € 309.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 622 Wmo huishoudelijke zorg – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P623 Wmo individuele hulpmiddelen	-3			-7	7	V	Wmo individuele hulpmiddelen Toelichting Toelichting product Wmo individuele hulpmiddelen Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 513.000 op de lasten zijn: € 319.000 incidenteel voordeel op individuele hulpmiddelen. In 2022 zagen we na een dip aan het begin van het jaar het aantal aanvragen in de loop van het jaar weer een toenemen. Door langere levertijden van onder andere elektrische rolstoelen zien we deze toename niet volledig terug in de werkelijk kosten omdat soms pas de levering in 2023 heeft kunnen plaatsvinden. Daarnaast zien we door stijgende prijzen bij woningaanpassingen dat deze duurder uitvallen. Door de lange doorlooptijd van aanvraag tot volledige uitvoer van de aanpassing zal ook hierbij een deel van de kosten in 2023 vallen. € 194.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 623 Wmo individuele hulpmiddelen – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P624 Wmo sociale basis	-478	-538	-546	-513	-33	N	Wmo sociale basis Toelichting Toelichting product Wmo sociale basis Product 624 Wmo sociale basis – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 48.000 op de lasten zijn: € 47.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 624 Wmo sociale basis - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P625 Wmo vervoer	-47	-76	-76	-55	-21	N	Wmo vervoer Toelichting Toelichting product Wmo vervoer Product 625 Wmo vervoer – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 537.000 op de lasten zijn: € 357.000 voordeel op vraag afhankelijk vervoer. De voorlopige afrekening van PlusOV 2022 laat een voordeel zien van € 287.000 voor de gemeente Zutphen. In de begroting 2022 van PlusOV is rekening gehouden met een vervoersvolume uit 2019 de reden hiervoor is dat de jaren 2020 en 2021 door corona geen representatieve jaren waren. Door coronaeffecten zijn er in 2022 lagere volumes gerealiseerd. Daarnaast was er een incidenteel voordeel van € 70.000 op de definitieve afrekening van 2021 van PlusOV. € 37.000 nadeel op het vervoer begeleiding. In 2022 heeft er nog een compensatie plaatsgevonden voor de niet uitgevoerde ritten in de corona periode maart t/m mei 2020. € 207.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 625 Wmo vervoer – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P630 Jeugdzorg in natura	-35			-13	13	V	Jeugdzorg in natura Toelichting Toelichting product Jeugdzorg in natura Product 630 Jeugdzorg in natura – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €2.403.000 op de lasten zijn: € 1.131.000 incidenteel nadeel jeugdzorg in natura. In het begin van 2022 nam het aantal afgegeven indicaties toe waardoor veel zorgaanbieders signalen afgaven dat de opgelegde budgetplafonds niet toereikend zouden zijn. De laatste maanden nam het aantal indicaties echter af en hebben aanbieders hun eigen prognoses bijgesteld. Daardoor is het tekort minder groot geworden dan aan begin van 2022 is gemeld. Dit voordeel van de lagere lasten valt weg tegen een conflict dat in 2022 met een zorgaanbieder is beëindigd waardoor het tekort conform Burap-2 actualisatie is. Het tekort met de begroting zit met name op de producten begeleiding individueel, behandeling en verblijf. Hierbij moet worden aangemerkt dat bij begeleiding en behandeling het aantal unieke cliënten is afgenomen maar dat de kosten zijn gestegen door meer complexe problematiek. De overschrijding op deze producten komt mede doordat er per saldo veel nieuwe instroom is geweest door de wettelijke wijziging van het woonplaatsbeginsel. Dit betreft relatief dure trajecten met een combinatie van verblijf, begeleiding en/of behandeling. € 1.288.000 nadeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 630 Jeugdzorg in natura - baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P632 Jeugd algemeen				-228	228	V	Jeugd algemeen Toelichting Toelichting product Jeugd algemeen Product 632 Jeugd algemeen - lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 301.000 op de lasten zijn: € 252.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. Product 632 Jeugd algemeen - baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 228.000 op de baten zijn: € 208.000 incidenteel voordeel op Jeugdbescherming en Veilig Thuis. Betreft ontvangen overschot doeluitkering vrouwenopvang (DUVO) over 2021 (€ 118.000) en 2022 (€ 90.000).
P633 Jeugd PGB						N
P634 Preventie jeugd	-146		-15	-48	33	V	Preventie jeugd Toelichting Toelichting product Preventie jeugd Product 634 Preventie jeugd – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 491.000 op de lasten zijn: € 233.000 voordeel op doorbelaste (loon)kosten. Dit voordeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorbelaste (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving. € 22.000 structureel voordeel doordat er ten onrechte huur was begroot. Vanaf 2023 is deze post in de begroting geëlimineerd. € 78.000 voordeel op preventie. De kosten van communicatie waren lager dan begroot door efficiënt inkoopbeleid. Daarnaast zijn kosten van enkele pilots bekostigd uit voorliggende voorzieningen. € 135.000 incidenteel voordeel op voorliggende voorzieningen. Een aantal projecten heeft het budget niet volledig benut doordat ze nog in de opstartfase zijn. Het budget voorliggende voorziening is ter aanvulling op product 630 Jeugdzorg in natura want het gaat immers om het omzetten van geïndiceerd maatwerk naar een voorliggende voorziening. Daarom kan het tekort op product 630 en dit overschot tegen elkaar weg vallen. Product 634 Preventie jeugd – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten.
P640 Gelrewerkt WSW	-1.459	-1.364	-1.364	-1.373	9	V	Gelrewerkt WSW Toelichting Toelichting product Gelrewerkt WSW Product 640 Gelrewerkt WSW – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €184.000 op de lasten zijn: €180.000 incidenteel nadeel sociaal ontwikkelbedrijf. Op 25 mei 2021 heeft het college van burgemeesters en wethouders van Zutphen de bestuursopdracht “Sociaal Ontwikkelbedrijf” vastgesteld. Het sociaal ontwikkelbedrijf voor Zutphen is per 1 januari 2022 gerealiseerd en bestaat uit een netwerkorganisatie (Zutphens Ontwikkel Netwerk) met 11 partners en een fysieke locatie ‘De Opmars’. De totale lasten van de fysieke locatie worden gedekt binnen de huidige begroting met uitzondering van de gestegen energielasten en nagekomen aanpassingen op de fysieke locatie. €384.000 voordeel Gelrewerkt. Binnen het product uitstroombevordering zien we dat de verschuiving van kostenposten die zich in 2021 voort deden in 2022 wordt gecontinueerd. De loonkosten voor de Wsw nemen af, de begeleidingskosten voor beschut werk en verstrekkingen van loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet nemen toe. Over het hele product is er een positief saldo van €384.000. Product 640 Gelrewerkt WSW – baten Er zijn op dit product geen grote financiële afwijkingen bij de baten. De vaststellingsbeschikking m.b.t. ESF-subsidiegelden 2017-2020 door het Regionaal Subsidiebureau zoals gemeld in Burap-2 2022 zijn in deze jaarrekening verantwoord op product 600.
P670 Inburgering				-2.337	2.337	V	Inburgering Toelichting Toelichting product Inburgering Product 670 Inburgering – lasten De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €1.706.000 op de lasten zijn: € 1.740.000 incidenteel nadeel opvang van Oekraïners. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 was de problematiek rondom Oekraïne geheel niet aan de orde. Derhalve waren deze kosten niet begroot en leidt tot een overschrijding in de jaarrekening. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Voor deze lasten staat ook een bate op hetzelfde product. Product 670 Inburgering – baten De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van €2.337.000 op de baten zijn: € 2.281.000 incidenteel voordeel opvang Oekraïners. Uitgangspunt van het Rijk is dat gemeenten volledig gecompenseerd worden voor de uitgaven voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Compensatie geschiedt op basis van normbedragen.

Mutaties reserves

Toevoeging reserves

1.630

846

835

999

-164

Onttrekking reserves

-1.058

-561

-3.621

-2.745

-876

Eindtotaal

70.495

76.762

80.039

76.491

3.548