Overzicht producten per programma

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €233.000 op de lasten zijn:

• € 220.000 incidenteel voordeel op het investeringsprogramma Sociaal domein. Het investeringsprogramma Sociaal Domein, dat naar aanleiding van de Motie 2020-M0027 in 2021 is gestart is in 2022 afgerond. Door de corona zijn niet alle activiteiten tijdig gestart en lopen enkele implementatie trajecten nog door in 2023.
• € 29.000 voordeel Participatie budget. Er zijn minder uitgaven op de diverse onderdelen van het Participatie budget, waaronder scholingsuitgaven, reis- en verblijfskosten en medische adviezen, dit voordeel is lager dan in de Burap gemeld.
• € 95.000 incidenteel nadeel vanwege meer uitgaven voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor €60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit nadeel is er een voordeel op de baten van € 25.000. Over de gehele projectperiode is er een cofinanciering van €150.000.
• € 219.500 nadeel loonkostensubsidies. Vanaf 2022 wordt de loonkostensubsidie (LKS) over gemeenten verdeeld op basis van gerealiseerde uitgaven. Eerder ging dit via het ‘verdeelmodel bijstand’. De uitgaven voor loonkostensubsidies worden door het Rijk nu gecompenseerd op basis van T-2 financiering. Dat houdt in dat het Rijk na twee jaar de daadwerkelijk gemaakte kosten compenseert. Financiering van het Rijk loopt dus 2 jaar achter. De inkomsten worden geboekt op een ander product (610) dan de lasten. Per saldo is er voor het jaar 2022 een nadeel van €121.000.
• € 41.000 incidenteel nadeel Europees Sociaal Fonds (ESF). In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. 
• € 120.000 nadeel doorberekende (loon)kosten. Dit nadeel valt grotendeels weg tegen voor- en nadelen op de doorberekende (loon)kosten op andere producten binnen programma 4 vitale samenleving.

Product 600 Participatie werk – baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 529.000 op de baten zijn:

• € 65.000 incidenteel voordeel voor het project Vliegwiel Waterkwartier. De raming van het project is opgenomen voor € 60.500 in de begroting voor 2022 terwijl de gelden niet in één jaar worden uitgegeven maar in 2021, 2022 en 2023. Tegenover dit voordeel is er een nadeel op de lasten van € 95.000. 
• € 410.000 incidenteel voordeel ESF. In juni 2022 heeft de gemeente Zutphen de vaststellingsbeschikking ontvangen met betrekking tot de ESF subsidiegelden 2017-2020. Conform de BBV voorschriften mag je ESF baten en lasten niet verwerken voordat je de definitieve beschikking hebt ontvangen. 

Product 600 uitstroombevordering – baten mutaties reserves

• € 264.000 incidenteel nadeel vanwege lagere onttrekkingen aan de reserve investeringsprogramma sociaal domein (€ 220.000) en de reserve doorontwikkeling sociaal domein (€ 44.000). Omdat beide projecten (onder andere Vliegwiel Waterkwartier en frictiekosten) nog niet zijn afgerond is er ook minder onttrokken aan de reserves die hiervoor als dekking worden ingezet. De reserve investeringsprogramma sociaal domein is bij de resultaatbestemming in 2020 ingesteld. De reserve doorontwikkeling sociaal domein is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel.