Financiering

In 2022 waren er langdurige overtollige liquide middelen. Er zijn daarom geen  kortlopende middelen aangetrokken in de vorm van kasgeldleningen aangetrokken. We zijn verplicht om deze middelen aan te houden bij de schatkist van het Ministerie van Financiën.  Het gemiddelde bedrag op de schatkist bedroeg in 2022 € 14 miljoen. Vanaf september 2022 is het rentepercentage op de schatkist gestegen van 0€  naar 2,5%. De renteopbrengst op de schatkist was in het 4e kwartaal € 68.500.
Volgens artikel 4 lid 1 van Wet Financiering Decentrale Overheden mag de gemiddelde netto - vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet overschrijden. Indien voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet overschreden wordt, dan dient de provincie hiervan op de hoogte te worden gesteld en dienen er maatregelen te worden getroffen. In 2022 is vastgesteld dat de kasgeldlimiet niet is overschreden.

Liquiditeitsoverzicht

Een liquiditeitsoverzicht geeft weer alle inkomsten en uitgaven in een bepaalde periode. Dit overzicht geeft inzicht in de toekomstige situatie. De liquiditeitsoverzicht 2022 ziet er als volgt uit:

De algemene uitkering was in 2022 8,6 miljoen hoger dan waarmee in de planning rekening is gehouden. En in de planning is geen rekening gehouden met de verkoop van veld 21A Noorderhaven voor 8,2 miljoen.

Rentetoerekening

Het schema hieronder geeft inzicht in de rentelasten externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. En de verwerking van de rentelasten en -baten in de begroting en de jaarstukken. Het toerekenen van de  werkelijke rentekosten aan de desbetreffende taakvelden moet worden toegerekend met behulp van de renteomslag percentage. De gemeente Zutphen hanteert een omslagrente van 1,4% De basis hiervoor is de boekwaarde van de activa die bij de taakvelden hoort. De omslagrente mag maximaal 0,5% afwijken van het werkelijke rentepercentage  dat aan de taakvelden moet worden toegerekend.