Voorraden
(Bedragen * € 1.000) | Boekwaarde 31-12-2022 | Boekwaarde 31-12-2021 | |||||||
Grond- en hulpstoffen | 0 | 0 | |||||||
Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie | -156 | 7.392 | |||||||
Gereed product en handelsgoederen | 1 | 1 | |||||||
Vooruitbetalingen op inkoop voorraden | 0 | 0 | |||||||
Voorziening t.b.v. in exploitatie genomen gronden | -4.781 | -3.294 | |||||||
Totaal | -4.936 | 4.099 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Toelichting gronden in exploitatie | |||||||||
Specificatie verloop : | |||||||||
Bedragen * € 1.000 | Saldo per 31-12-2021 | Investering 2022 | Inkomsten 2022 | Winst-uitname | Uitname grond na MVA | Boekwaarde 31-12-2022 | Voorziening 31-12-2022 | Balanswaarde 31-12-2022 | |
Leesten-Oost | -886 | 838 | 1.984 | 1.073 | -959 | -959 | |||
Helbergen | 252 | 280 | 35 | 497 | 497 | ||||
Fort de Pol | 1.237 | 85 | 0 | 1.322 | -768 | 554 | |||
Noorderhaven | 5.144 | 2.107 | 8.625 | -1.132 | -2.506 | -3.696 | -6.202 | ||
Achtermars | 1.821 | 103 | 262 | 1.662 | -317 | 1.345 | |||
Vitens terrein | -176 | 7 | 3 | -172 | -172 | ||||
Totaal | 7.392 | 3.420 | 10.909 | 1.073 | -1.132 | -156 | -4.781 | -4.937 | |
Exploitatieresultaat netto contante waarde | |||||||||
Bedragen * €1.000 | |||||||||
Boekwaarde 31-12-2022 | -156 | ||||||||
Nog te verwachten kosten | 12.951 | ||||||||
Nog te verwachten opbrengsten | -11.494 | ||||||||
Exploitatieresultaat eindwaarde ( winst + ) / ( verlies - ) | -1.301 | ||||||||
Exploitatieresultaat NCW ( winst + ) / ( verlies - ) | -1.283 | ||||||||
Toelichting per exploitatie: | |||||||||
Leesten-Oost: | |||||||||
De laatste grondopbrengsten (€1,98 miljoen) voor dit project zijn gerealiseerd in 2022. Het verwachte resultaat is verder verbeterd waardoor er opnieuw een tussentijdse winstname heeft plaatsgevonden. De boekwaarde bedraagt €-0,96 miljoen per 31-12-2022. De grondexploitatie wordt eind 2024 afgesloten. | |||||||||
Helbergen: | |||||||||
De eerste kaveloverdrachten worden in 2023 verwacht. De gerealiseerde opbrengsten in 2022 betreffen optievergoedingen. De gerealiseerde kosten bouwrijp maken en planvoorbereiding over 2022 bedragen €0,28 miljoen. De boekwaarde Helbergen bedraagt per 31-12-2022 €0,5 miljoen. | |||||||||
Fort de Pol: | |||||||||
In 2022 zijn kosten gemaakt voor de aanleg van asfaltverharding en planbegeleiding. Gronduitgifte is afhankelijk van de te realiseren bestemming. In 2022 heeft het college gekozen voor realisatie van een energielandschap met zonnevelden. Hierdoor is de waarde van de nog uit te geven gronden gedaald. De voorziening voor de grondexploitatie bedraagt €0,77 miljoen per 31-12-2022. De balanswaarde is €0,55 miljoen. | |||||||||
Noorderhaven: | |||||||||
De boekwaarde van Noorderhaven is eind 2022 voor het eerst negatief na gerealiseerde opbrengsten voor veld 21A. Dat betekent dat er t/m 31-12-2022 in totaal meer opbrengsten dan kosten zijn gerealiseerd. Na nog te realiseren kosten en opbrengsten wordt echter een verlies op de grondexploitatie verwacht van €3,7 miljoen euro (NCW per 31-12-2022). Hiervoor is een voorziening getroffen. Veld 5 is uit de grondexploitatie gehaald en tegen boekwaarde overgebracht naar de materiele vaste activa (mva). | |||||||||
Achtermars: | |||||||||
Op de Achtermars zijn in 2022 4 kavels verkocht. Dit levert een opbrengst van €0,26 miljoen. De boekwaarde van de grondexploitatie bedraagt €1,66 miljoen per 31-12-2022. Voor het verwachte verlies is een voorziening getroffen van €0,32 miljoen. | |||||||||
Vitens terrein: | |||||||||
Dit project kende weinig ontwikkelingen in 2022. De Boekwaarde is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van een jaar eerder en bedraagt €-0,17 miljoen. | |||||||||
In de paragraaf Grondbeleid wordt ingegaan op de reservepositie, winstverwachtingen en de risicoanalyse. | |||||||||
Beschrijving parameters grondexploitatie | |||||||||
Bij de actualisatie van de grondexploitaties is uitgegaan van de volgende parameters: | |||||||||
Parameters grondexploitatie | 2023 | 2024/2025 | 2026 e.v. | ||||||
Prijsstijgingspercentage kosten bwrm | 6,00% | 4,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage P, V & T-kosten | 6,00% | 4,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage overige kosten | 2,00% | 2,00% | 2,00% | ||||||
Prijstijgingspercentage verwervingen | 0%* | 0%* | 2%* | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (woningbouw) | 0%** | 0%** | 2%** | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (bedrijventerrein) | 0,00% | 0,00% | 2,00% | ||||||
Prijsstijgingspercentage baten (maatschappelijk) | 0,00% | 0,00% | 0,00% | ||||||
Rentepercentage kosten en baten | 1,66% | 1,66% | |||||||
Rentepercentage contant maken | 2,00% | ||||||||
* Kan gemotiveerd van worden afgeweken | |||||||||
** Afweging per project | |||||||||